前回の記事でＮＩＳＡ、つみたてＮＩＳＡについて少しお話ししました。
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今回はＮＩＳＡとつみたてＮＩＳＡの違いについてや、仕組みについてお話ししていこうと思います！
ＮＩＳＡは少し複雑なため、今回はつみたてＮＩＳＡを中心にお話しして、次回はＮＩＳＡについて詳しく説明していきます。
もくじ
ＮＩＳＡ、つみたてＮＩＳＡって何？
まずはＮＩＳＡ、つみたてＮＩＳＡが何なのか知りましょう！
前回の記事で、ＮＩＳＡ、つみたてＮＩＳＡは私たちが作れる口座の１つの種類だとお話ししました。
ＮＩＳＡとつみたてＮＩＳＡをあわせて、ＮＩＳＡ口座と言います。
私たちが投資を始める時に、作る口座の選択肢は３つあります。
・特定口座
・一般口座
・ＮＩＳＡ口座
これらがそうです。
特定口座と一般口座は投資で発生した損益を確定申告するときに行う手順が違ってくるのですが、ＮＩＳＡ口座にはこの２つにはない大きな特徴があります。
それは、
投資で得た利益にかかる税金、２０．３１５％が非課税になること！
投資自体は特定口座でも一般口座でも出来ますが、同じことをＮＩＳＡ口座でするだけで、本来かかるはずの税金が非課税になり、それはつまり、投資利益が２０％上乗せされるということと同じような意味を持ちます。
ＮＩＳＡ口座はどこで作ればいいの？変更したいときは？
ＮＩＳＡ口座は１人につき１つのみ開設出来る口座です。
ＮＩＳＡとつみたてＮＩＳＡ、どちらを開設するか選ばなければいけませんし、口座を作る金融機関も選ばなければいけません。
オススメはネット証券会社、とくにＳＢＩ証券か楽天証券で作ることです！
その理由は商品の取り扱い本数の多さと手数料の安さ、そして最低積立金額の低さにあります。
つみたてＮＩＳＡに絞って具体的に見てみましょう。
逆に銀行は取り扱い本数が数本しかありません。
そのため自分の買いたい投資信託が買えなかったり、同じ指標に連動している投資信託の中で信託報酬が最安値のものを選んで買う、といったことが出来なくなります。
つみたてＮＩＳＡの金融機関を変更するには
ＮＩＳＡ口座は作った金融機関によって取り扱い商品本数や、最低積立金額などが変わります。
そのため出来るだけ口座を開設する段階でよく選んで決めたほうがいいですが、金融機関は後から変更することが出来ます。
銀行からネット証券へ、楽天証券からＳＢＩ証券へ、など金融機関の変更は、
年に１回可能です。
ただし、１度でもその年ＮＩＳＡ口座で買い付けをしていると、１０月以降まで変更の手続き自体が不可能になり、そして金融機関の変更は翌年まで出来なくなりますので注意が必要です。
また、その年のＮＩＳＡ口座で買い付けをしていない場合でも、変更手続きが９月３０日までに行われなかった場合は、金融機関の変更は翌年になります。
つまりもし年内に変更をしたいと考えるのであれば、その年のうちに１度も金融商品の買い付けをすることなく、９月３０日までに金融機関の変更手続きを終わらせる必要があります。
いつでも出来るわけではないので、変更をしたい場合は期日に注意しましょう！
変更する場合の手順としてはこうです。
１、乗り換え前の金融機関に申請して、「勘定廃止通知書」または「非課税口座廃止通知書」を送付してもらう。
（すでにＮＩＳＡ口座で商品を保有している場合は「勘定廃止通知書」、保有してないなら「非課税口座廃止通知書」です。）
２、新しくＮＩＳＡ口座を開設したい金融機関にてＮＩＳＡ口座の申し込み書類を申請し、提出の際に一緒に「勘定廃止通知書」か「非課税口座廃止通知書」を同封する。
１の廃止通知書の発行、送付までに１か月ほどかかり、さらに開設したい金融機関での２の手続きで２～３週間ほどかかるので、変更希望の場合は早めに行いましょう！
その他金融機関変更の注意点は、
・変更前のＮＩＳＡ口座で買い付けした商品を他の金融機関に移動させることが出来ないこと
・変更前のＮＩＳＡ口座で保有してる商品は、買い付けから５年経過したときにロールオーバー出来ないこと
・ジュニアＮＩＳＡは金融機関の変更が出来ないこと
です！
ロールオーバー、ジュニアＮＩＳＡについては後日また説明しますね。
ＮＩＳＡとつみたてＮＩＳＡはどう違うの？
投資を始めようとしたころ、私はＮＩＳＡとつみたてＮＩＳＡ、どちらを開設するかすごく悩みました！
違いを検索して調べてみるものの、どっちがいいんだろう？となんだかよく分からず・・・
よく分からないままに、つみたてＮＩＳＡを開設しました。
同じように悩む方もいるかもしれないので、さくっと言っておきますね！
株の取引など、投資を積極的にやりたい人はＮＩＳＡ、
投資はそこそこでいい、積み立て投資のみでいい、という人はつみたてＮＩＳＡがいいです！
で、違いをまとめてみます。
非課税期間と投資可能期間というのは、
ＮＩＳＡであれば２０２３年１２月末まで、新規で株や投資信託などの金融商品を買い付けすることが出来て、その時買った金融商品からの配当や売却したときの値上がり益は５年間なら非課税になるということです。
つまり５年以内にその金融商品を売ることが出来れば、税金がかかりません。
つみたてＮＩＳＡであれば、それが２０年間に伸びます。投資信託の成長を２０年間もの間じっくりと待つことが出来るのです！
２０２４年からＮＩＳＡ制度は少し変更になりますが、今のＮＩＳＡ制度では、つみたてＮＩＳＡは２０３７年までに新規で買い付けした金融商品がその後２０年間非課税で運用出来るということになります。
ＮＩＳＡのほうが投資可能金額も上限が高く、株式やＲＥＩＴ、ＥＴＦなど様々な金融商品を買うことが出来ます。
買うタイミングも自由に選べるため、積み立て投資ではない戦略を取ることも出来ます。
ただ非課税期間は５年間と短いため、暴落した場合、回復を待つ余裕がなくなります。
（実際にはＮＩＳＡにはロールオーバーという選択肢があるため、もう少し非課税期間を長くすることは出来ます。）
ＮＩＳＡ口座は利益が出た場合の税金を非課税に出来るというメリットがある反面、
損失が出た場合は損が出たまま売却することになる損切りをすることになるか、非課税のメリットを捨てて、尚且つ最初に買った時よりも多くの税金を払うことになるのを覚悟の上で値上がりを待つ、というつらい２択を選ぶことになります。
つみたてＮＩＳＡでは出来ませんが、ＮＩＳＡではロールオーバーをすれば、この判断を先延ばしにすることができ、その間に商品が無事に値上がりして利益を出してくれれば問題なく売却することが出来ますが、その場合もロールオーバーした年に投資出来る金額が減ってしまいます。
ここらへんのことは、また次回のＮＩＳＡについて知ろう！で詳しくお話しします！
つまり、自由に個別株などに投資出来るＮＩＳＡでは、うまくやれば非課税メリットを存分に活かし、大きな利益を手に入れることが出来ます。
ただし、５年という短い期間で、その商品が値上がりするという確信を持っていないといけないため、つみたてＮＩＳＡに比べより戦略が必要となります。
だからこそ、投資が好きでいろいろ積極的にやりたい人にはオススメですが、そうでない方にはつみたてＮＩＳＡがオススメなのです。
またつみたてＮＩＳＡが初心者にオススメの理由は、
つみたてＮＩＳＡで買える商品は、金融庁があらかじめ厳しい基準で絞ってくれているものだからです。
ＮＩＳＡ口座を作った金融機関により、買える商品の種類は異なりますが、金融庁がつみたてＮＩＳＡで買うことが出来るとして定めている商品は２０２０年６月２９日現在１７５本です。
その全てが投資信託と、ＥＴＦ（投資信託と同じようなもの）です。
投資信託は全体で約６０００本近くあるにも関わらず、１７５本にまで絞り込んでくれているんです！
何故そんなにも買える商品を減らしたのか？というと、それは金融庁が、私たちに長期の積立投資で安定した資産を築いてほしいと願っているからです。
そのため、金融庁は、私たちの資産を減らす可能性の高い商品をあらかじめ除外してくれています。
具体的な基準としては、
・販売手数料や口座管理手数料が0（ＥＴＦは販売手数料が１．２５％以下）
・信託報酬がかなり安い水準
・毎月分配型ではない
などです。
ちなみに、つみたてＮＩＳＡで買える商品の中には一部アクティブファンドもあります。
その反面、資産を増やしにくいとされる債券のみの投資信託は除外されています。
また、ＲＥＩＴ（不動産のみ）の投資信託も除外されています。
つみたてＮＩＳＡ内でこれらに投資したい場合は、バランスファンドを選ぶしか選択肢がありません。
非課税期間が終わるとどうなるの？
ＮＩＳＡとつみたてＮＩＳＡで、非課税期間の終了が近づいてきた時の選択肢が異なります。
ＮＩＳＡ、つみたてＮＩＳＡの両方で共通することは、
１、非課税期間終了前に売却してしまう。
２、非課税期間終了後に特定口座か一般口座に移されるので、そこでそのまま運用を続ける。
という２つの選択肢です。
一応２つあるのですが、１の「２０年間の非課税期間終了前に売却してしまう」、はつみたてＮＩＳＡの場合特に選ぶ必要はないと考えます。
つみたてＮＩＳＡでの買い付けから２０年たった金融商品を非課税期間内に売却しなければ、自動的に税金のかかる特定口座か一般口座に移されることになりますが、そのとき金融商品は、その時点での価格で買いなおしたものとして移されます。
つまり、非課税期間内に売却をすることが出来なくても、２０年間育ててきた資産に課税されることはなく、非課税期間終了後の特定口座か一般口座に移された時点から先の値上がりに関して税金がかかるようになっています。
ですので非課税期間が終わってしまった金融商品に関しては、
必要な時が来たら売却していき、それまでは運用を続ける。というスタンスでいいと思います。
つみたてＮＩＳＡの注意点！
つみたてＮＩＳＡにはいくつか注意点があります。
使わなかった非課税での投資金額の枠は、来年以降に持ち越し出来ない。
つみたてＮＩＳＡは１年間で４０万円まで投資することが出来ますが、４０万円全額を使いきれなかったからといって、それを来年以降に持ち越して、来年は６０万円投資出来る！とかいうことにはなりません。
来年はリセットされて、また４０万円までの範囲で投資することが出来ます。
２０年間の非課税期間が終了したタイミングで、もし元本割れしているとそれは損失となる。
適切なインデックスファンドを選んでいる場合、２０年後に元本割れをしていることはおそらくないと思います。
ただ万が一元本割れをしていた場合は、一般口座や特定口座ではまだ救済策がありますが、ＮＩＳＡ口座ではそれがないため、損が出ることになります。
それは、投資信託を売らずに値上がりするまで保有していた場合でも変わりありません。
少し難しいので、詳しくは次回のＮＩＳＡについてで説明します。
ただやっぱり２０年後の元本割れは考えにくいので、あまり意識しておく必要はないと思います。
ＮＩＳＡ口座で保有している商品の移動は出来ない。
ＮＩＳＡ口座から一般口座や特定口座への金融商品の移動は出来ませんし、ＮＩＳＡとつみたてＮＩＳＡとの間でも、金融商品の移動は出来ません。
ただし、ＮＩＳＡ口座で今まで買い付けしていた金融商品は、その非課税期間５年間や２０年間が終わるまで非課税で運用が継続出来ます！
ＥＴＦの分配金は、「株式数比例配分方式」という受け取り方を選択している場合のみ非課税になる。
つみたてＮＩＳＡで買える金融商品は、投資信託は分配金が出ないものが選ばれているため関係ありませんが、ＥＴＦを買っている場合だと分配金が出ます。
その時に分配金の受け取り方を選ぶことが出来るのですが、「株式数比例配分方式」という、証券会社の口座に振り込まれる方法を選択している場合のみ、分配金は非課税になります。
（その他の方法はゆうちょや銀行などで受け取る方法です）
スイッチングや分配金の再投資は、非課税投資金額の枠が残ってないと出来ない。
リバランスを行ったり、持っている金融商品の資産配分を変えたいときなどに（株を減らして債券を買うなど）、商品を売却して違う商品に買い替えることをスイッチングといいます。
長期積立投資を行う上でとても大事な行為なのですが、ＮＩＳＡ口座ではそれがしにくくなっています。
というのもＮＩＳＡ口座で金融商品を売却したからといって、その金額分非課税投資金額の枠が増えるわけではないからです。
そのため売却しても、非課税投資金額の枠が残っていない限り、ＮＩＳＡ口座内で違う商品を買うことは出来ません。
買う場合は特定口座などで買うことになります。
また、ＥＴＦを保有していることによって分配金を得た場合も、非課税投資金額の枠が残っていないと分配金再投資は行えません。
ここらへんが、ＮＩＳＡ口座の少し使いにくいところです。
２０２４年から新ＮＩＳＡ！つみたてＮＩＳＡはどう変わる？
今まで説明してきたのは、２０２３年までのＮＩＳＡ制度についてです！
２０２４年から、新ＮＩＳＡ制度に変更することが決まっていて、大きな変更はＮＩＳＡでされますが、つみたてＮＩＳＡも少しだけ変更されます！
新ＮＩＳＡ制度でのつみたてＮＩＳＡの変更点は２０３７年までだった投資可能期間が２０４２年までとなり、５年間延長されます。
非課税期間は２０年間のままですが、積み立て出来る期間が延びるのは嬉しいですね！
今回はつみたてＮＩＳＡについて詳しくお話ししていきました。
次回のＮＩＳＡについてでは、ＮＩＳＡの少し複雑なロールオーバーの制度などについてお話ししていきます。
投資信託での積み立て投資のみをする！という方でＮＩＳＡを選ばない方でしたら、次回は読まなくても大丈夫です。
両方知るとごちゃごちゃしてしまいますからね。
ただし、ＮＩＳＡのロールオーバーでは見落としいると「こんなはずじゃなかった！」という特徴もありますので、ＮＩＳＡを使う可能性のある方は読んでいただけると嬉しいです。
今回のお話しはこれでおしまいです。
